Działalność ubezpieczeniowa – podstawowe informacje
Praca w ubezpieczeniach wiąże się z wyborem formy działalności ubezpieczeniowej. Jak precyzuje Ustawa z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej „działalność ubezpieczeniową wykonuje zakład ubezpieczeń działający jako zakład ubezpieczeń albo zakład ubezpieczeń i reasekuracji”. Obszar działań towarzystwa ubezpieczeniowego obejmuje ubezpieczenia osobowe i majątkowe. Wykonywanie działalności ubezpieczeniowej może odbywać się w formie spółki akcyjnej, towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych albo spółki europejskiej.
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych (TUW) to zakład, który ubezpiecza swoich członków na zasadzie wzajemności. Oznacza to, że osoby wchodzące w skład Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych są jednocześnie jego klientami. W odróżnieniu od komercyjnych zakładów ubezpieczeniowych TUW nie ma bowiem na celu pozyskiwania zysków poprzez świadczenie usług dla podmiotów zewnętrznych, ale zabezpieczanie finansowe własnych założycieli i członków.
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych: wymagania i formalności
TUW musi posiadać statut, sporządzony w formie aktu notarialnego. Dokument taki powinien zawierać:
- nazwę i adres siedziby towarzystwa,
- terytorialny zasięg działalności,
- liczbę członków zarządu i rady nadzorczej,
- zakres rzeczowy działalności (z określeniem działu, grup i rodzajów ubezpieczeń),
- wysokość kapitału zakładowego,
- zasady wykorzystania nadwyżki bilansowej oraz sposób pokrycia strat,
- zasady umarzania udziałów,
- rodzaje członkostwa oraz zasady uzyskania i utraty członkostwa,
- sposób rozwiązania towarzystwa,
- zasady dokonywania ogłoszeń towarzystwa,
- organ uprawniony do zatwierdzania ogólnych warunków ubezpieczenia.
Przed zarejestrowaniem statut Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych musi zostać zatwierdzony przez organ nadzoru. Założenie TUW wiąże się też z koniecznością wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego i uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej.
TUW – system finansowy
Za zyski Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych odpowiadają wyłącznie jego członkowie (chyba że statut określa inaczej: TUW może w pewnych przypadkach obejmować ubezpieczeniem także osoby niebędące jego członkami, jednak co do zasady nie może prowadzić działalności komercyjnej). Wszelkie środki na pokrycie ewentualnych szkód i wypłacanie kwot pochodzących z ubezpieczenia pochodzą z wpłat uiszczanych przez członków (lub ewentualne osób ubezpieczonych niebędących członkami, jednak w wysokości maksymalnie 10% kwoty brutto składki). Wysokość wpłat może być dostosowywana do aktualnego zapotrzebowania towarzystwa ubezpieczeniowego.
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych – kto może zostać członkiem?
Wejście w skład biura ubezpieczeń działającego na zasadzie Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych jest możliwe tylko po zawarciu umowy członkostwa. Osoba zawierająca taką umowę nawiązuje z TUW stosunek ubezpieczeniowo-członkowski: jednocześnie jest członkiem towarzystwa i podlega ubezpieczeniu. Osoba zasilająca szeregi TUW może być zwykłym członkiem lub wejść od razu w skład walnego zgromadzenia, zarządu bądź rady nadzorczej. Wejście do TUW może wiązać się z obowiązkiem comiesięcznego uiszczania opłaty członkowskiej – wysokość składki określa statut.
Koszty założenia TUW
Rejestrację Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych musi poprzedzić wpłata całości zadeklarowanego kapitału zakładowego – co najmniej w kwocie wysokości minimalnego kapitału gwarancyjnego wymaganego dla grup ubezpieczeń, w zakresie których towarzystwo posiada zezwolenie na wykonywanie działalności ubezpieczeniowej. Bazowa wysokość kapitału zakładowego dla poszczególnych zakresów została określona w załączniku do ustawy o działalności ubezpieczeniowej. W ramach ubezpieczeń na życie, ubezpieczeń posagowych, zaopatrzenia dzieci, ubezpieczeń rentowych, wypadkowych i chorobowych oraz ubezpieczeń cywilnych, spłaty kredytu lub gwarancji ubezpieczeniowej bazowa wysokość kapitału zakładowego dla TUW to 2500000 euro.
