Centralny rejestr beneficjentów rzeczywistych (CRBR) jest państwowym systemem, w którym gromadzone są dane dotyczące tzw. beneficjentów rzeczywistych. Kim oni są i jaki jest cel tej bazy danych?
Spis treści
- Co to jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?
- Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: kogo dotyczy?
- Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: jakie dane?
- Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: do kiedy zgłoszenie?
- Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – najczęściej zadawane pytania
Co to jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych powstał z inicjatywy Parlamentu Europejskiego i Rady (dyrektywa nr 2015/849 z 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu). Kraje członkowskie są zobowiązane do gromadzenia danych dotyczących beneficjentów rzeczywistych i udostępniania ich właściwym organom i jednostkom. W Polsce CRBR został powołany Ustawą z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. 2018 poz. 723).
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: kogo dotyczy?
W CRBR gromadzone są informacje na temat beneficjentów rzeczywistych – czyli osób fizycznych, które sprawują kontrolę (bezpośrednią bądź pośrednią) nad spółką, mają ku temu odpowiednie uprawnienia wynikające z okoliczności prawnych bądź faktycznych. Rzeczywiści beneficjenci wywierają decydujący wpływ na działania podejmowane przez spółkę, w ich imieniu są np. przeprowadzane transakcje, nawiązywane stosunki biznesowe. Wyczerpującą definicję beneficjenta rzeczywistego można znaleźć w art. 2.1. wspomnianej Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: jakie dane?
W Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych zbierane są informacje na temat beneficjentów rzeczywistych spółek: jawnych, komandytowych, z o.o., komandytowo-akcyjnych, prostych spółek akcyjnych, akcyjnych z wyjątkiem określonych spółek publicznych (w rozumieniu ustawy Dz. U. z 2019 r. poz. 623).
Gromadzone są dane dotyczące m.in. nazwy spółki, jej rodzaju, numerów NIP i KRS, adresu, a także informacje dotyczące beneficjenta: imię i nazwisko, adres, PESEL/data urodzenia, obywatelstwo, stanowiska zajmowanego w spółce, wielkości udziałów, uprawnień.
Czytaj także: Pokolenie Y a zarobki. Wnioski z nowego raportu Praca.pl i Experience Institute
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: do kiedy zgłoszenie?
Zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych jest nieodpłatne i odbywa się drogą cyfrową – ma postać dokumentu elektronicznego opatrzonego podpisem kwalifikowanym lub potwierdzonego Profilem Zaufanym ePUAP. Zgłoszenia dokonuje osoba, uprawniona do reprezentowania spółki.
Na zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego jest 7 dni roboczych od dnia wpisania podmiotu do KRS lub od dnia zmiany danych w tym rejestrze
.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: kary
Zgłoszenie beneficjentów rzeczywistych do CRBR jest obligatoryjne. W przypadku niedopełnienia obowiązku stosowane są kary – w wysokości do 1 000 000 zł.
Czytaj także: spółka jawna.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – najczęściej zadawane pytania:
-
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – co to?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych to rejestr, który powstał na skutek dyrektywy nr 2015/849 Parlamentu Europejskiego i Rady. Zgodnie z tym aktem prawnym państwa UE mają obowiązek gromadzć dane na temat beneficjentów rzeczywistych i udostępnianie ich właściwym organom i jednostkom. W Polsce CRBR został powołany na mocy Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. 2018 poz. 723).
-
Kto musi być zgłoszony do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych?
W rejestrze CRBR znajdują się dane na temat osób fizycznych sprawujących kontrolę nad spółkami (bezpośrednią lub pośrednią). Definicja beneficjenta rzeczywistego znajduje się w Ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
