Pożyczka leasingowa dla firm to nic innego jak połączenie pożyczki oraz leasingu w odrębny produkt finansowy. W jakich sytuacjach opłaca się bardziej niż tradycyjny kredyt bankowy albo korzystanie z leasingu?
Co to jest pożyczka leasingowa?
Pożyczka leasingowa ma formę zbliżoną do kredytu, jednak udzielają jej nie banki, ale firmy leasingowe. Co ważne, w ten sposób mogą być finansowane jedynie środki trwałe – samochody, maszyny czy sprzęt. Z pożyczki nie można natomiast pokryć kosztów np. rozbudowy magazynu, organizacji imprez integracyjnych albo szkoleń dla pracowników.
Na decyzję o jej przyznaniu kluczowy wpływ ma zdolność leasingowa pożyczkobiorcy, nie jak w przypadku kredytu – zdolność kredytowa.
Pożyczka leasingowa a leasing w finansowaniu firmy
Obie opcje mają swoje plusy i minusy. O tym, która z nich jest korzystniejsza, każdy przedsiębiorca musi rozstrzygnąć indywidualnie, biorąc pod uwagę specyfikę swojego biznesu, możliwości finansowe i plany na przyszłość.
Najważniejsze różnice pomiędzy pożyczką leasingową a leasingiem to:
- w przypadku pożyczki właścicielem nabytego środka od początku staje się klient, umowa leasingowa zakłada natomiast, że do momentu wykupu przedmiot należy do leasingodawcy,
- w pożyczce czas trwania umowy może być dłuższy niż w leasingu, co oznacza możliwość płacenia mniejszych miesięcznych rat,
- pożyczka leasingowa dla firm obniża zdolność kredytową przedsiębiorcy (ocenę punktową BIK) – może być zatem niekorzystna, jeśli planuje się większe inwestycje w przyszłości finansowane zewnętrznie; leasing nie ma na tę kwestię żadnego wpływu.
Pożyczka leasingowa – księgowanie
Pożyczka leasingowa na samochód i każdy inny środek trwały oznacza, że przedmiot umowy staje się własnością przedsiębiorcy. Nabywa on zatem prawa do dokonywania odpisów amortyzacyjnych (także jednorazowo).
Ta forma w porównaniu z leasingiem korzystnie wypada także w kontekście podatku od towarów i usług. Miesięczne raty pożyczki, podobnie jak kredytu, nie są bowiem powiększane o VAT, dlatego to godne przemyślenia rozwiązanie dla osób niebędących podatnikami VAT.
Pożyczka leasingowa a koszty uzyskania przychodu
Jeśli chodzi o kwestię: pożyczka leasingowa a koszty uzyskania przychodu, to tę formę finansowania księguje się podobnie jak tradycyjny kredyt wzięty w banku. Kosztami firmy będą więc odsetki od miesięcznych rat. Możliwe jest też odliczenie jednorazowo podatku VAT.
